Криптовалюта давно перестала быть экзотикой: кто-то добывает её на оборудовании, кто-то активно торгует на биржах, а кто-то строит бизнес вокруг цифровых активов. С 2025 года государство официально приравняло такие операции к предпринимательской деятельности, а значит — пришло время работать «в белую».
Разберем, какие изменения вступили в силу, как правильно организовать учет и что важно знать, чтобы не нарваться на штрафы.
Что изменилось в регулировании криптовалюты
Раньше сделки с криптой почти не контролировались. Трейдеры и майнеры могли получать прибыль, не задумываясь о декларациях. Но этот период закончился: теперь контроль стал гораздо жестче.
- В 2023 году в законодательстве появилось определение «цифровой финансовый актив» (ЦФА).
- Доходы от сделок с ЦФА подлежат обязательному декларированию.
- С 2024 года налоговая начала сопоставлять переводы на биржах и данные по кошелькам с официально заявленными доходами.
ФНС получает сведения от банков, финмониторинга, зарубежных площадок и из открытых блокчейн-сервисов.
Если найдены расхождения:
- штраф составит 20–40% от суммы долга + пени за каждый день просрочки;
- при доказанном умысле возможны более жёсткие меры;
- банки могут заморозить средства на счету или расторгнуть договор.
По сути, государство закрыло лазейки для «серой» работы.
Налогообложение криптодоходов
Выбираем форму работы:
УСН (упрощенка).
Актуальна для тех, кто выполняет функции посредника: покупает и продает криптовалюту с наценкой. Два варианта налогообложения:
- 6% с доходов;
- 15% с «доходов минус расходы».
Подтверждать поступления нужно документально: транзакциями, скриншотами, договорами, выписками с бирж.
ОСНО (общая система).
Для всех остальных случаев. Здесь больше нюансов: налог на прибыль, НДС (в ряде случаев), полный бухучет, отчеты о движении денег и подтверждение источников дохода.<.p>
НПД (самозанятость).
К криптовалютной деятельности не применяется — этот режим использовать нельзя.
Учет доходов от криптовалюты
Чтобы избежать проблем, предпринимателю важно вести подробный учет:
- фиксировать каждую операцию и пересчитывать ее в рубли по курсу на дату получения;
- сохранять подтверждения: скриншоты кошельков, ордера, выписки;
- корректно оформлять налоговые декларации;
- учитывать расходы: комиссии, оплату электричества, закупку оборудования.
Самостоятельно организовать такой учет непросто, но часть задач можно передать специалистам.
Чем мы поможем
- Подскажем, какой налоговый режим выбрать именно для вашего случая.
- Настроим учет поступлений и расходов, включая биржевые сделки и криптокошельки.
- Подготовим декларации и отчеты.
- Поможем снизить риски блокировок счетов и правильно легализовать доход.
Криптовалютный бизнес динамичен и перспективен. Вы можете сосредоточиться на заработке, а вопросы налогообложения и бухгалтерии доверить нам. Подробнее про наше специальное предложение по бухгалтерскому обслуживанию для ИП, работающих с криптовалютой, здесь.