Учет для продавцов на маркетплейсах

Для кого подойдут маркетплейсы

На маркетплейсах вроде Ozon и Wildberries могут работать:

• коммерческие организации
• индивидуальные предприниматели
• самозанятые

Если вы самозанятый торговать на маркетплейсах можно с рядом ограничений:

• доход за год не должен превышать 2,4 миллиона рублей
• нельзя перепродавать чужие товары — только свои
• запрещено нанимать сотрудников

Какая система налогообложения подойдет?

Для работы на маркетплейсах подойдут ОСНО или УСН. А вот патентная система (ПСН) не подойдёт, так как интернет-торговля не считается розничной продажей по Налоговому кодексу.

Нужно ли использовать контрольно-кассовую технику?

Закон прямо не обязывает продавцов на маркетплейсах использовать ККТ. Однако Минфин разъяснил, что ответственность за выдачу чеков лежит на маркетплейсе, так как он выступает агентом. Продавец освобождается от этой обязанности. Подробности можно найти в письме Минфина №  03-01-15 /44636 от  27.05.2020 .

Регистрация на маркетплейсах

Сертификаты и товарный знак

Озон

При регистрации на Озоне необходимо предоставить:

• сертификаты или отказные письма, если товар подлежит обязательной сертификации;
• документы, подтверждающие право на использование товарного знака, если вы перепродаете продукцию другой компании.

Вайлдберриз

Для регистрации сертификаты не требуются, даже если товар подлежит обязательной сертификации. Однако в случае запроса от покупателей или контролирующих органов их нужно будет предоставить в течение трех дней.

Если вы перепродаёте товары с чужим товарным знаком, необходимо получить разрешение на его использование. Если правообладатель подаст жалобу и потребует компенсацию, придётся выплатить двойной ущерб: половину — правообладателю, половину — Вайлдберриз.

Штрихкоды

Озон

Даже если на товаре уже есть штрихкоды от производителя, рекомендуется создать новые в личном кабинете. Это поможет избежать путаницы на складе, когда товар одного продавца может быть ошибочно отправлен покупателю другого. В случае проблем с качеством товара, возврат и негативные отзывы получите вы.

Штрихкоды генерируются в личном кабинете, затем выгружаются в файл и распечатываются.

Вайлдберриз

В личном кабинете создаются числовые коды, которые нужно преобразовать в штрихкоды с помощью сторонних сервисов (множество бесплатных вариантов можно найти в интернете). После этого штрихкоды распечатываются и наклеиваются на каждый товар.

Маркировка

При работе с маркировкой через систему Честный знак необходимо отправлять данные о товарах, которые были отправлены покупателю и выведены из оборота. Как поступить продавцам, которые отправляют маркированные товары на склад маркетплейса?

Озон

В Озоне процесс выбытия товаров из оборота осуществляется в полуручном режиме, однако компания планирует улучшить систему маркировки в будущем.

Вайлдберриз

Вайлдберриз не предоставляет продавцам информацию о выведенных из оборота маркированных товарах.

Учет товаров

Озон

До того как товар будет отправлен покупателю, он может храниться как на складе продавца, так и на складе Озона. В зависимости от того, где хранится товар, учет будет различаться.

В программах 1С отгруженные на склад товары учитываются на отдельном счете, и списываются только после продажи. Основанием для списания служит отчет о продажах, который Озон предоставляет каждый месяц не позднее пятого числа следующего месяца. В отчете содержатся коды и штрихкоды проданных товаров, цены, комиссия Озона, стоимость возврата и итоговая сумма, которая подлежит перечислению продавцу.

Вайлдберриз

Товары могут храниться как на складе продавца, так и на складе Вайлдберриз. Когда товар находится на складе маркетплейса, в учетных программах 1С это отображается как отгрузка, а не реализация. После того как товар продан и отправлен покупателю, он списывается на основании отчета по продажам, который Вайлдберриз предоставляет каждую неделю, не позднее среды. В отчете указаны реквизиты сторон, комиссия и расходы Вайлдберриз, а также сумма, подлежащая перечислению продавцу.

Комиссия

Озон

Комиссия на Озоне варьируется от 6% до 15% в зависимости от категории товара. Например:

• Одежда и обувь, бытовая техника, электроника, детские товары — 8%.
• Товары в категориях Аптека, Дом и сад, Красота и здоровье — 12–15%.
• Самая высокая комиссия — 15% для аксессуаров для электроники и книг.

Вайлдберриз

Вайлдберриз использует гибкую систему комиссий, которая варьируется от 5% до 15%, в зависимости от категории товара.

• Самая низкая комиссия (3%) на косметику, спортивное питание и электронику, если товар отгружается со склада продавца.
• Самая высокая комиссия — 15% на аксессуары, одежду и обувь, а также товары для спорта.

ЭДО

Озон

Электронный документооборот с Озоном необходим в следующих случаях:

• если вы отправляете товар на центральные склады
• если вы платите НДС с продаж

Озон отправляет продавцу документы раз в месяц, в течение пяти календарных дней после окончания месяца. Это включает:

• Отчёт о реализации товаров
• УПД-1 к отчету
• УПД-1 к услугам и работам, стоимость которых не учтена в комиссии

При загрузке товара формируется уникальный номер — Ozon ID. Этот номер также указывается в электронных документах. Чтобы Ozon ID автоматически попадал в номенклатуру 1С, необходимо настроить обмен между 1С и Озоном. Инструкцию по настройке обмена можно найти в публикации: Настраиваем обмен между 1С: Управление торговлей и Ozon через 1С-ЭДО .

Вайлдберриз

Для работы с Вайлдберриз ЭДО потребуется только в случае, если вы платите НДС. Маркетплейс отправляет счета-фактуры , подписанные электронной подписью, через ЭДО.

Учет расчетов при УСН

Если вы применяете УСН Доходы, то в доходы следует учитывать всю сумму, которую покупатель платит за товар. Не нужно вычитать комиссию маркетплейса или транспортные расходы. Вот пример отчёта от Вайлдберриз:

• общая сумма, которую заплатили покупатели
• сумма, которую Вайлдберриз перечисляет продавцу

Между этими суммами находятся расходы, которые продавец оплачивает маркетплейсу, такие как доставка, хранение товара и комиссия.

Если вы платите налог 6% с доходов, то налог нужно рассчитывать с общей суммы реализации товара.

Если у вас УСН Доходы минус расходы, налог в 15% нужно будет платить с той суммы, которую маркетплейс перечисляет вам. Комиссию и расходы на транспорт следует учитывать как расходы. Эти данные можно найти в отчетах от Вайлдберриз, которые присылаются раз в неделю. Отчёты подписаны электронной подписью и являются достаточным подтверждением расходов для налоговой службы.

Платить налог нужно с суммы Итого к перечислению продавцу, а все остальные расходы — учитывать как затраты.

Поможем настроить учет

Если вы торгуете на маркетплейсах, мы поможем вам настроить или восстановить учёт:

• По тарифу «Отчетность» подготовим и сдадим отчетность в контролирующие органы
• По тарифу «Комплексный сервис» возьмём на себя весь учет. Мы будем вводить первичку, рассчитывать налоги, готовить платежные поручения и сдавать отчетность

Вы можете подробнее узнать о каждом тарифе или оставить заявку, чтобы мы обсудили ваши потребности и выбрали оптимальный тариф.